آشنایی کامل با سیستم مالیات در کانادا

کانادا یکی از کشورهایی است که اقتصاد قوی در جهان دارد. درآمدی که از طریق مالیات در این کشور به دست می آید، نقش بسزایی در اقتصاد کانادا دارد. همه افرادی که در کانادا مشغول به کار بوده و دارای درآمد می باشند موظف به پرداخت مالیات هستند. افرادی که قصد دارند به کانادا مهاجرت کنند، خصوصا سرمایه گذاران در این کشور، سوالاتی در مورد نحوه پرداخت مالیات در کانادا و میزان آن را دارند.

در کانادا چه مواردی مشمول پرداخت مالیات هستند؟

مزایای سیستم مالیات در کانادا چه می باشد؟

مالیات در کانادا چگونه و به چه روشی پرداخت می شود؟

مالیات در کانادا به عنوان بنیان اقتصادی این کشور به حساب می آید. سیستم مالیاتی کانادا شفاف و واضح اما پیچیده است. در این مقاله از ملک پور با سیستم مالیات در کانادا آشنا خواهید شد و همچنین نرخ مالیات و نحوه محاسبه آن، روش پرداخت و انواع مالیات در کانادا را خدمت شما عزیزان توضیح می دهیم. کارشناسان موسسه مشاوره ای MIE اتریش با ارائه تماس تلفنی رایگان، پاسخگوی سوالات شما همراهان گرامی در زمینه مالیات در کانادا هستند.

شهروندان کانادا و افرادی در این کشور اقامت دارند، با توجه به شرایط شغلی و کسب و کار خود و انواع مختلف مالیات، باید مالیات پرداخت کنند. سیستم مالیات در کانادا به این صورت است که سه سطح دولت کانادا یعنی فدرال، استانی و منطقه ای خدمات و برنامه های فراوانی را برای شهروندان خود ارائه می دهند. هر کدام از این دولت ها به صورت سالیانه مقدار مالیات خود را اعلام می کنند.  سیستم مالیات در کانادا این طور عمل می کند که هر فرد اظهارنامه مالیاتی خود را به صورت سالانه تکمیل می کند و آن را به اداره مالیات تحویل می دهد. با این کار، شخص گزارش درآمد خود را جهت محاسبه و پرداخت مالیات آماده می کند.

دولت‌ها دلارهای مالیاتی شما را جمع‌آوری می‌کنند و آن‌ها را در قالب آموزش، مراقبت‌های بهداشتی رایگان، جاده‌ها، بزرگراه‌ها و مزایای اجتماعی متعدد دیگر برمی‌گردانند. برای مثال، در سال‌های 2013-2014، دولت فدرال به تنهایی 251.2 میلیارد دلار برای برنامه‌های تحت حمایت دولت هزینه کرد. در یک نتیجه کلی می توان گفت مالیات بر درآمد شخصی، 30 درصد از درآمدهای دولت فدرال را تشکیل می دهد.

از مزایای مالیات های کانادا می توان به این موارد اشاره کرد که:

• افرادی که مقیم کانادا نیستند، فقط به اندازه درآمدی که در این کشور به دست می آورند ملزم به پرداخت مالیات هستند.
• افرادی که شهروند کانادا نیستند و فقط مقیم کانادا می باشند باید مالیات پرداخت کنند.
• برای آن دسته از افرادی که در حال گذراندن مدت 3 ساله اقامت دائم خود هستند و مالیات پرداخت می کنند، این امکان وجود دارد که برای شهروندی درخواست بدهند.
• شهروند کانادایی که در کانادا زندگی نمی کند نیاز به پرداخت مالیات به کشور کانادا را ندارد.
• برای افرادی که قصد دارند اخیرا اقامت دائم کانادا بگیرند، طی برنامه ریزی درست می توانند مالیات کمتری بپردازند و یا از پرداخت مالیات معاف شوند.

یکی از روش هایی که دولت ها کالاها و خدماتی را که ارائه می کنند از طریق آن به دست می آورند، مالیات است. مالیات می تواند اشکال مختلفی داشته باشد. در کانادا، منابع وجوهی که به تأمین مالی طرح‌های فدرال کمک می‌کنند شامل مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر ارث، مالیات بر ملک، مالیات بر درآمد شرکت‌ها، مالیات کالا، خدمات و فروش است.

مالیات بر درآمد در کانادا

مالیات بر درآمد، یکی از مالیات های قابل پرداخت و شایع ترین نوع مالیات در کانادا می باشد. این مالیات توسط دولت فدرال و استانی در کانادا اجرا می شود و افرادی که دارای درآمد و حقوق هستند را شامل می شود. مالیات بر درآمد در کانادا به این صورت است زمانی که میزان درآمد خود را مشخص کردید، باید بدانید که چند درصد به عنوان مالیات بر درآمد پرداخت خواهید کرد. در کانادا آن دسته از افرادی که میزان درآمد بیشتری دارند موظف هستند که مالیات بیشتری به دولت بپردازند و در مورد میزان درآمد کمتر نیز نتیجه عکس خواهد داشت. درآمد شما در یکی از چهار بخش مالیات بر درآمد قرار می گیرد. نرخ مالیاتی بر اساس درآمد مشمول مالیات شما است، یعنی کل درآمد شما منهای کسورات و معافیت های مجاز است.

مالیات بر ارث

در کانادا برای اموالی که صاحب آنها فوت شده است مالیات در نظر گرفته نمی شود. این امر برخلاف قانون موجود در ایالات متحده است. شایسته است پس از مرگ، شخص اقدامات لازم را برای مالیات اموال خود انجام دهد و تکلیف آنها را مشخص کند.

مالیات بر ملک کانادا

مالیات بر دارایی در کانادا که گاهی اوقات به عنوان مالیات ارزشی شناخته می شود، بر ارزش املاک یا سایر اموال شخصی اعمال می شود. اگر در کانادا صاحب ملک و خانه هستید، با توجه به منطقه آن باید مالیات بپردازید. مالیات بر دارایی معمولاً توسط دولت های محلی اعمال می شود و به طور مکرر دریافت می شود. به عنوان مثال، مالکان خانه به طور کلی مالیات املاک و مستغلات خود را دو بار در سال در نیمه اول و دوم  یا به عنوان هزینه ماهانه به عنوان بخشی از پرداخت های وام مسکن خود پرداخت می کنند.

مالیات بر املاک و مستغلات اغلب بر اساس ارزیابی یک حوزه قضایی از ارزش یک ملک بر اساس وضعیت، موقعیت و ارزش بازار آن در معرض نوسان است. خدماتی که برای مالیات ملک توسط دولت ارائه می شود شامل مواردی از قبیل جمع کردن زباله، آتش نشانی و نیروی انتظامی خدمات شهری و غیره است.

مالیات کالا، خدمات و فروش

مالیات بر کالاها و خدمات در کانادا که GST نیز گفته می شود، مالیات بر مصرف است که بیشتر به عنوان مالیات بر فروش شناخته می شود. مالیات کالا و خدمات مالیاتی است بر خریدهای شما، چه در حال خرید لباس جدید، چه در رستوران غذا خوردن یا خرید یک صندوق سرمایه گذاری مشترک باشید محاسبه می شود. هنگام خرید کالا و خدمات در کانادا، این مالیات را به هزینه خرید خود اضافه می کنید تا کل بدهی را دریافت کنید. مالیات معمولاً در قیمت نمایش داده شده در برچسب فروش لحاظ نمی شود. برخی از اقلام از مالیات فروش معاف هستند: مواد غذایی اساسی مانند داروهای تجویزی، مراقبت از کودکان، خدمات بهداشتی و دندانپزشکی.

مالیات بر فروش یا همان GST که دولت فدرال تعیین کرده است، 5% می باشد. علاوه بر مالیات فروش، در بعضی از استان ها مالیات فروش استانی (PST) نیز در نظر گرفته می شود. این مقدار بر اساس استان از 6٪ تا 9.975٪ متغیر است. برخی از استان‌ها انتخاب کرده‌اند که این دو مالیات را در یک مالیات واحد ترکیب کنند. ارزیابی مالیات PST فروش استانی بر عهده دولت های استانی می باشد. نرخی که برای مالیات بر فروش استانی وضع می شود، به عوامل مختلفی بستگی دارد. مالیات PST با توجه به نوع ارزش کالا/ خدمات و همچنین بر اساس استان های مختلف تعیین می شود. به طور کلی، فروشنده کالا و خدمات، مالیات فدرال و استانی را به مقامات مالیاتی واریز می کند. با این حال، برای فروشنده نیز قابل قبول است که فقط مالیات فدرال را پرداخت کند و خریدار نیز مالیات استانی را (که مالیات خود ارزیابی نامیده می شود) بازپرداخت کند.

مالیات بر شرکت

همه شرکت هایی که در کانادا وجود دارند، چه شرکت هایی که در حال حاضر فعالیت دارند و چه شرکت هایی که غیرفعال هستند، باید مالیات بر شرکت به اداره مالیات کانادا بپردازند. نرخ مالیات شرکت ها به عوامل مختلفی مانند اندازه شرکت، نوع آن و ایالت متفاوت است. مالیات بر شرکت ها هم در سطح فدرال و هم در سطح بین المللی محاسبه می شوند، به همین دلیل ایالت نیز در نرخ مالیات مالیات تاثیر گذار خواهد بود. تمام شرکت های فعال در کانادا مستلزم به پرداخت مالیات 15 درصدی از درآمد خود به دولت هستند که این مالیات به صورت سالانه محاسبه می شود.

برخی از درآمدها و مشاغل در کانادا معاف از مالیات می شوند، برخی از معافیت های مالیاتی در کانادا شامل:

• مبالغی که طبق بخش 87 قانون هند از مالیات معاف هستند (بخش 87 معافیت مالیاتی)
• بیشترین برنده شدن در شرط بندی
• برنده شدن در لاتاری
• اکثر هدایا و ارث
• مبالغ پرداختی توسط کانادا یا یک کشور متحد (اگر مبلغ در آن کشور مشمول مالیات نباشد) برای از کار افتادگی یا فوت یک جانباز جنگ به دلیل خدمت جنگی
• اعتبار GST/HST و پرداخت‌های کمک هزینه کودک (CCB) کانادا، از جمله پرداخت‌های مربوط به برنامه‌های استانی یا منطقه‌ای
• پرداخت کمک هزینه خانواده و مکمل برای کودکان معلول که توسط استان کبک پرداخت می شود.
• غرامت دریافت شده از یک استان یا منطقه در صورتی که قربانی یک عمل جنایی یا تصادف با وسیله نقلیه موتوری شده باشید.
• بیشتر مبالغ دریافتی از بیمه نامه عمر پس از فوت شخصی
• بیشتر انواع حقوق اعتصابی که از اتحادیه خود دریافت می‌کنید، حتی اگر وظایف اعتصاب را به عنوان شرط عضویت انجام دهی
• بیشتر مبالغ دریافتی از حساب پس انداز معاف از مالیات (TFSA)
• فرم ها و انتشارات
• بردهای قرعه کشی، دریافتی های متفرقه و درآمد (و زیان) ناشی از جرم و جنایت
• خسارت ها، تسویه حساب ها و دریافت های مشابه
• معافیت های قانونی و برخی خدمات یا RCMP بازنشستگی، کمک هزینه و غرامت

افرادی که در کانادا زندگی می کنند، ملزم هستند که درآمد خود را سالانه با ارائه اسنادی به نام اظهارنامه مالیاتی به CRA گزارش دهید. در این اظهارنامه باید تمام منابع درآمد خود را فهرست کنید و واجد شرایط بودن خود را برای هر گونه کسر یا اعتبار یادداشت کنید. سیستم مالیاتی مبتنی بر اعتماد است. اگرچه CRA در مورد برخی از درآمدهای شما می‌داند، اما بیشتر به شهروندان متکی هستند تا درآمد کل خود را به طور دقیق گزارش کنند. فریب دادن یا تقلب در مالیات های شما جدی است. اگر همه ما سهم خود را پرداخت نکنیم، سیستم سقوط می کند. نحوه محاسبه مالیات در کانادا، درآمد منهای کسورات است.

نرخ مالیات در کانادا را در زیر می بینید:

همانطوری که در عنوان های قبلی توضیح دادیم، انواع مختلفی مالیات در کانادا وجود دارد که شهروندان و افراد مقیم ملزم به پرداخت آن هستند. اما اینکه به چه صورت می توان نسبت به پرداخت مالیات اقدام کرد ممکن است سوال بسیاری از افراد باشد. پرداخت مالیات در کانادا به این صورت است که هر ساله در کانادا از اوایل ماه فوریه تا پایان ماه آوریل افرادی که مشمول پرداخت مالیات هستند، فرم های لازم را پر خواهند کرد. در این فرم ها که Tax Return نامیده می شوند درآمد، مالیات و هزینه های خود را باید وارد کنید. پس از پر کردن فرم باید آن را به اداره مالیات تحویل دهید تا مورد بررسی قرار بگیرد. در صورتی که شخص در سال قبل مالیات بیشتری پرداخت کرده باشد از مالیات امسال کسر خواهد شد و در صورتی که مبلغ کمتری پرداخت کرده باید مابقی آن را بپردازد. فرد باید نسبت به پرداخت به موقع مالیات تا مهلت مقرر که پایان ماه آوریل است، اقدام کند تا جریمه یا دادگاهی نشود.

برای پر کردن فرم ها برخی برنامه های نرم افزاری وجود دارد، یکی از این برنامه ها Canada Revenue Agency است که مورد تایید اداره مالیات نیز می باشد. از طریق این برنامه و پاسخ به سوالات موجود در آن فرم مالیاتی را پر خواهید کرد. در فرصت مناسب می توانید این برنامه را در اختیار اداره مالیات قرار دهید.

پرسش و پاسخ متداول در خصوص سیستم مالیات در کانادا

.

✅چرا کانادا نسبت به پرداخت مالیات قوانین سختگیرانه ای دارد؟

زیرا بخش عمده ای از اقتصاد کانادا از طریق مالیات تامین می شود.

✅عوامل موثر بر تعیین میزان مالیات چه می باشد؟

میزان مالیات با توجه به میزان درآمد فرد متغیر است. درآمد بیشتر منجر به پرداخت مالیات بیشتر خواهد شد.

✅نحوه محاسبه مالیات بر درآمد چگونه است؟

محاسبه مالیات بر درآمد به این صورت است که کسری که در نظر گرفته شده را از درآمد اصلی منها کنید.

✅مهلت پرداخت مالیات در کانادا چه زمانی است؟

هر ساله در کانادا تا پایان ماه آوریل به افراد فرصت داده می شود که مالیات خود را پرداخت کنند.